Auswandern nach Dubai - Steuerfallen

Wer den Schritt in die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) wagt, profitiert von attraktiven steuerlichen Rahmenbedingungen. Doch ohne professionelle Planung können rechtliche Fallstricke in Deutschland teuer werden. Steuerexperte Eduard Quint erläutert die drei kritischsten Steuerfallen:

1. Wohnsitz in Deutschland & Firma in Dubai

Die häufigste Steuerfalle: Wer eine Firma in Dubai gründet, aber weiterhin einen Wohnsitz in Deutschland beibehält, unterliegt der unbeschränkten Einkommensteuerpflicht.

• Das Problem: Nach dem Welteinkommensprinzip möchte der deutsche Fiskus alle weltweiten Einkünfte besteuern.
• Wichtig: Da aktuell kein gültiges Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und den VAE besteht, ist eine klare Trennung des Wohnsitzes essenziell.

2. Die Wegzugsbesteuerung (Exit Tax)

Ein Thema, das besonders Gesellschafter von Kapitalgesellschaften (z. B. GmbH) betrifft.

• Das Problem: Bei der Aufgabe des deutschen Wohnsitzes wird ein fiktiver Verkauf der Firmenanteile angenommen. Der Wertzuwachs wird besteuert, obwohl kein tatsächlicher Geldfluss („Dry Income“) stattgefunden hat.
• Lösung: Eine frühzeitige steuerliche Gestaltung vor dem Wegzug ist hier zwingend erforderlich, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden.

3. Entstrickung bei Einzelunternehmen & Personengesellschaften

Ähnlich wie die Wegzugsbesteuerung greift bei Einzelunternehmern die sogenannte „Entstrickung“.

• Das Problem: Wenn Wirtschaftsgüter, Geschäftszweige oder Rechte ins Ausland verlagert werden, verliert Deutschland sein Besteuerungsrecht. Dies löst eine Besteuerung der stillen Reserven an der Grenze aus.
• Herausforderung: Die Analyse ist hier oft komplexer und detaillierter als bei Kapitalgesellschaften, da es keine pauschalen Regelungen gibt.

Fazit: Rechtssicher auswandern mit Expertenhilfe

Eine Auswanderung nach Dubai bietet enorme Chancen, erfordert aber eine präzise steuerliche Analyse – sowohl im Herkunftsland als auch im Zielort.